Технико Экономическое Обоснование Дипломного Проекта

Технико Экономическое Обоснование Дипломного Проекта.rar
Закачек 989
Средняя скорость 7234 Kb/s

Важным исходным этапом выполнения дипломного проекта является разработка ТЭО. В ТЭО обосновываются целесообразность строительства проектируемого предприятия в данной местности и эффективность его работы.

ТЭО включает четыре подраздела:

экономико-географическая характеристика района деятельности проектируемого предприятия и перспективы его развития;

расчет мощности и обоснование типа предприятия;

обоснование места привязки проекта предприятия;

сводные технико-экономические показатели.

Все исходные данные по ТЭО проектируемого предприятия студент должен собирать и обрабатывать в период преддипломной организационно-экономической практики.

2.1. Экономико-географическая характеристика района деятельности предприятия

Характеристика района деятельности предприятия позволяет определить основные направления специализации сельского хозяйства, а для города – направления специализации промышленности, уровень развития общественного питания, торговли.

В ТЭО должны быть освещены следующие материалы:

экономическая характеристика района, города, в котором предполагается строительство проектируемого предприятия;

климатические и географические данные района;

– наличие предприятий пищевой промышленности, предприятий общественного питания;

– предполагаемые контингент и численность посетителей проектируемого предприятия;

– режим работы учреждения, учебного заведения, промышленного предприятия; количество и продолжительность смен;

– число работающих по сменам, в том числе и в максимальную смену, и т.д.

На основании этих данных устанавливается тип предприятия, режим работы, ассортимент выпускаемой продукции, полуфабрикатов для предприятий – доготовочных, количество блюд и т.д.

Кратко описывается назначение проектируемого предприятия, указывается наличие специальных видов питания, количество прикрепленных филиалов, доготовочных предприятий, буфетов и т.п.

Кроме того, необходимо определить численность групп социального состава населения и рассчитать перспективную численность с учетом естественного прироста и миграции.

Расчет перспективной численности ведется по формуле:

Т , (2.1)

где Nпер – перспективная численность с учетом естественного прироста и миграции, чел.; Nф фактическая численность населения, чел.; у – средний процент ежегодного движения населения ( выбытие, прибытие); х – процент ежегодного естественного прироста населения; Т – расчетный срок в годах.

Состав населения определяется по профессиональной структуре отдельно для городов, рабочих поселков и для сельской местности.

Данные по составу населения следует свести в табл. 2.1.

В современных условиях перед системой высшего образования страны поставлена задача повышения качества подготовки специалистов. Ценность образования специалиста во многом зависит от того, насколько его знания необходимы предприятию. Особенно пенятся на специалисты, которые могут не только разработать технические и технологические решения, но и экономически обосновать их в соответствии с запросами рынка. Будущий руководитель производства должен уметь оценивать производственную ситуацию, находить необходимые резервы, самостоятельно принимать экономические и организационные управленческие решения, уметь анализировать их последствия, развивать способности поиска нестандартных решений на базе известного теоретического материала.

Курсовое и дипломное проектирование является завершающим этапом подготовки студентов, а экономическое обоснование технических и технологических решений — неотъемлемой частью каждого дипломного проекта.

Целесообразность проведения технологического или технического решения должна подтверждаться экономическими расчетами. Целью экономической части дипломного проекта является определение экономической эффективности капиталовложений в технический проект студента.

Тематика технико-экономических расчетов при курсовом и дипломном проектировании многообразна и зависит от характера основного задания на проектирование. Возможна следующая тематика курсовых и дипломных проектов технологического направления:

1. Проект самостоятельного цеха с выполнением всех фаз переработки исходного сырья до получения готового продукта и сравнения технико-экономических показателей с действующим производством.

2. Проект отдельной фазы или отдельной установки сложного технологического процесса. Сравнение с действующим производством осуществляется по отдельным элементам затрат — на сырье, материалы, на энергию, на зарплату, амортизации.

3. Проект цеха с выпуском нескольких видов продукции, образующих комплекс, который и принимают за основную единицу выпускаемой продукции. Если же все виды продукции выпускаются самостоятельно, то рассчитывается себестоимость изготовления каждого вида. При этом прямые затраты (на сырьё, материалы, энергетику, заработную плат) рассчитываются по каждом) виду продукции, а остальные расходы (амортизация, цеховые, общезаводские, внепроизводственные, спец. расходы) определяются для всего цеха, а на отдельные виды продукции распределяются косвенным методом (пропорционально заработной плате производственных рабочих).

4. Проект, предусматривающий техническое перевооружение, реконструкцию или автоматизацию действующих производств. При этом производится расчет всех технико-экономических показателей по проведению реконструкции (стоимость материалов, нового оборудования, монтажные работы и заработная плата рабочих на проведение реконструкции), а также расчёт эффективности капитальных вложений в реконструкцию действующего производства с определением срока окупаемости затрат.

1. Исходные данные к экономическому обоснованию проекта

Необходимые материалы для расчёта технико-экономической части курсового и дипломного проекта студенты собирают на предприятиях во время технологической и преддипломной практики, используя материалы отраслевых НИМ ОКБ и другие нормативно-справочные документы.

При сборе материалов необходимо руководствоваться программами и методическими рекомендациями. Для экономического обоснования проекта необходимо изучить документальное оформление учета основных средств, ознакомиться с порядком начисления амортизации на предприятии, ознакомится системой оплаты труда на предприятии и собрать следующую информацию:

• базовые показатели работы объекта:

• размер капитальных вложений, необходимых для реализации проекта:

• текущие затраты на реализацию проекта.

Базовые показатели — это количественная оценка тех условий, которые фактически существовали к моменту внедрения предложения.

Капитальные вложения — это затраты материальных, трудовых и финансовых ресурсов, направленные на воспроизводство и совершенствование основных фондов. Капиталовложения могут финансироваться из собственных финансовых ресурсов предприятия, а также заемных и привлеченных средств.

К текущим затратам в нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности относятся: сырье, основные и вспомогательные материалы полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.

Информационную основу работы составляют инструктивные материалы, производственная, плановая документации и бухгалтерская отчетность предприятия.

Технологическая часть проектов должна содержать следующие экономически обоснованные вопросы:

• выбор и основание исходного сырья, материалов, используемых при производстве продукции;

• выбор и обоснование технологического процесса;

• расчет и оценка количества основного оборудования;

• выбор и обоснование района и точки строительства;

• определение режима работы проектируемого производства;

• оценка и расчёт норм расхода сырья, материалов, полуфабрикатов, энергии всех видов по техпроцессу на изделие или учётную единицу;

• расчёт производственной программы:

• составление и анализ сводных таблиц сравнительных показателей проектируемого техпроцесса по результатам расчётов и по данным базового предприятия;

• оценка эффективности спроектированного технологического процесса производства продукции.

2. Содержание экономической части технологических проектов

В экономической части технологических курсовых и дипломных проектов проводят следующие расчёты на калькуляционную единиц) (1т. 1000 шт. 1 комплекс и т. д.): сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих деталей, оборотных средств, энергетических затрат, численности персонала мастерской, цеха и фондов их зарплаты, цеховых расходов, калькуляции себестоимости единицы продукции.

На основе полученных расчётов производят сравнения технико-экономических показателей проектируемого и действующего базового производства. Рассчитывается экономическая эффективность капиталовложений в технический проект, даются выводы по проекту.

Экономическая часть дипломного проекта начинается введением, в котором обосновывается необходимость технологического и технического решения с точки зрения рынка. Необходимо оценить маркетинговую среду предприятия. При условии устойчивого спроса на продукцию необходимо обосновать возможности наращивания мощности уже действующего производства. При разработке новых видов товарной продукции и расширения её ассортимента, необходимо обосновать ее необходимость на рынке.

Например: «Для условий Поволжского региона России сочетание процессов легкого гидрокрекинга и каталитического крекинга представляется оптимальным по многим причинам. Во-первых, соотношение потребления автобензинов и дизельного топлива в этом регионе выше, чем в среднем по России и значительно выше, чем в странах Западной Европы, куда традиционно экспортируются российские нефтепродукты. Во-вторых, наличие этих процессов в схеме завода позволяет гибко реагировать на изменение спроса и предложения топлив. Внедрение модернизированной установки Л-24/8 позволит предприятию выпускать дизельное топливо, соответствующее европейским стандартам качества нефтепродуктов Евро 3. Евро 4. С пуском установки возрастет производство экологически чистого дизельного топлива без увеличения загрузки завода нефтью. Сократятся выбросы в атмосфер> сернистых соединений».

Производство новых видов товарной продукции и расширение ее ассортимента может быть осуществлено на существующих мощностях, на реконструированном или новом оборудовании. В случае реконструкции установки приводится ее материальный баланс до и после реконструкции.

3. Оценка единовременных и текущих затрат на реализацию проекта

3.1 Расчет единовременных затрат (по основным фондам или капитальным вложениям)

При расчете капитальных вложений возможны два основные варианта:

а) реконструкция или перепрофилирование существующих объектов (установок);

б) новое строительство.

В первом случае (а) исходной базой для составления сметы капитальных затрат будут данные о стоимости основных фондов реального промышленного объекта (установки-аналога проекта).

Расчет капитальных затрат по основным фондам осуществляется путем составления сметы затрат на строительство производственных зданий, сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, приборов КИА, трубопроводов, специального инструмента и т.д. В состав капитальных вложений включаются также предпроизводственные затраты, остаточная стоимость демонтируемых фондов и затраты на прирост оборотных средств.

Затраты на строительство зданий и сооружений определяются по укрупненным показателям, исходя из стоимости строительства 1 м 3 зданий (по наружному обмеру), а также стоимости строительства единицы сооружений.

Стоимость строительства административно-хозяйственных, бытовых и складских помещений принимают ориентировочно 970 — 990 руб. за кв. м. К стоимости зданий прибавляют стоимость работ по сантехнике, отоплению, электроосвещению и прочие:

— для производственных и вспомогательных зданий, складов — 20 — 30%;

— для служебных и бытовых зданий — 10 — 20%.

Стоимость земляных работ при сооружении обваловок вокруг производственных зданий, складов ориентировочно принимают 9-15 руб/м 3 . Количество молниеотводов рассчитывают, исходя из размеров зданий в расчете радиуса охвата одним молниеотводом не менее 15-20 м. Стоимость молниеотвода выбирают по каталогу или берут по заводским данным. В итоге получают полную стоимость зданий, складов и сооружений, которые приводят в таблице 3.1.

В данном разделе дипломного проекта приводится технико-экономическое обоснование системы мониторинга производственной деятельности предприятия. Разрабатываемый проект представляет собой прикладное программное обеспечение, позволяющее автоматизировать работу сотрудников производственных участков, кладовщиков товарно-материальных ценностей и кладовщиков отгрузки готовой продукции в рамках завода бытовой техники ЗБТ, а также обеспечивающее своевременный обмен информацией между данными функциональными подразделениями.

Расчет отпускной цены программного обеспечения

Базой для расчета плановой сметы затрат и цены на разработку ПО является объем ПО.

Количество строк исходного кода предполагает определение типа ПО, всестороннее обоснование его функций и определение объема каждой функции (V) по каталогу функций ПО, а также экспертную оценку объема каждой функции (Vy). Результаты оценок представим в виде таблицы (таблица 7.1).

В связи с использований автоматизированных средств для работы с базой данных, уточненный объем LOC существенно ниже объема по каталогу.

Общий объем функций рассчитывается по формуле:

Уточненный объем функций равен

Vоу =12 930 условных машинных команд.

Таблица 7.1 — Перечень и объем функций программного продукта

Объем функции, LOC

Организация ввода информации

Контроль, предварительная обработка и ввод информации

Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме

Обработка наборов и записей базы данных

Организация поиска и поиск в базе данных

Обработка ошибочных и сбойных ситуаций

По уточненному объему ПО и нормативам затрат труда в расчете на единицу объема определяется нормативная и общая трудоемкость разработки ПО.

Всё ПО принято подразделять на три категории сложности. На основании принятого к расчету уточненного объема Vоу= 12 930 и третьей категории сложности определяется нормативная трудоемкость Тн= 278.

Нормативная трудоемкость служит основой для определения общей трудоемкости:

где Кс — коэффициент, учитывающий повышение сложности ПО. Он определяется по формуле:

где Кi — коэффициент, соответствующий степени повышении сложности ПО за счет конкретных характеристик,

n — количество учитываемых характеристик;

Кт — поправочный коэффициент, учитывающий степень использования при разработке стандартных модулей (Кт=0,6);

Кн — коэффициент, учитывающий степень новизны ПО (Кн=0,7).

После определения общей трудоемкости разработки ПО, рассчитывается число исполнителей по формуле

где То — общая трудоемкость проекта, чел/дн (То=131);

Тр — срок (директивный) разработки проекта. Сроки разработки проекта — 3 месяца (0,25 года);

Фэф — эффективный фонд времени работы одного исполнителя, дн.

Эффективный фонд времени работы одного исполнителя рассчитывается по формуле

где Дк — количество календарных дней в году (365 дн);

Дв — количество выходных дней (52 Ч 2 = 104 дн);

Дп — количество праздничных дней в году, не совпадающих с выходными (7 дн);

До — количество дней отпуска (21 дн).

Определим число исполнителей по формуле (7.5):

Общая трудоемкость, плановая численность и плановые сроки разработки являются базой для расчета основной заработной платы исполнителей.

Составим штатное расписание для проекта (таблица 7.2):

Таблица 7.2 — Исполнители и трудоёмкость проекта

С 1 апреля 2014 года тарифная ставка 1-го разряда составляет 265 000 рублей. Предприятия имеют право увеличивать тарифную ставку, но не более, чем минимальная заработная плата. Примем тарифную ставку 1-го разряда равной 700 000 руб.

Рассчитаем месячную тарифную заработную плату исполнителей по формуле

где Тм1 — тарифная ставка 1-го разряда, руб;

Ктi — тарифный коэффициент, соответствующий i-ому разряду.

Дневная тарифная ставка рассчитывается путем деления месячной тарифной заработной платы каждого исполнителя на количество рабочих дней в месяце (22).

где n — количество исполнителей на конкретное ПО;

Тднi — дневная тарифная зарплата i-го исполнителя, руб;

Фэi — эффективный фонд рабочего времени i-го исполнителя (из таблицы 2, дн);

Кп — коэффициент премий (пример равным 40%).

Рассчитаем заработную плату исполнителей на конкретное ПО по формуле (7.10):

Дополнительная заработная плата на конкретное ПО (Зд) включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде (оплата отпусков, льготных часов подростков и другие) и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате:

где Нд — норматив дополнительной заработной платы, (Нд = 15%).

Отчисления на социальные нужды включают в предусмотренные законодательством отчисления в фонд социальной защиты (34%) и фонд обязательного страхования (0,5%) в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПО. Норма расхода материалов в суммарном выражении (Нм) определяются либо в расчете на 100 строк исходного кода, либо в процентах к основной заработной плате разработчиков (3-5%). Возьмем 4% от основной зарплаты:

Расходы по статье «Машинное время» (Рм) включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПО. Они определяются в машино-часах по нормативам на 100 строк исходного кода (Нмв) машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПО:

где Цмв — цена одного машино-часа, тыс.руб (можно принять 8000 руб);

Vо — общий объем ПО, LOC;

Нмв — норматив расхода машинного времени на отладку 100 строк кода, машино-часов.

Расходы по статье «Прочие затраты» включают затраты на приобретение специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются в процентах к основной заработной плате.

где Нпр — норматив прочих затрат в целом по организации, (Нпр = =10%).

Затраты по статье «Накладные расходы» связаны с содержанием аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных производств, а также с расходами на общехозяйственные нужды. Определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате:

где Ннак — норматив накладных расходов в целом по научной организации, % (для бюджетных организаций норматив устанавливается в пределах 100%).

Общая сумма расходов по всем статьям на ПО представляет полную себестоимость ПО:

Для определения цены ПО необходимо рассчитать плановую прибыль. Прибыль рассчитывается по формуле

где По — плановая прибыль от реализации ПО, руб;

Ур — уровень рентабельности ПО, % (уровень рентабельности примем 20%).

После расчета прибыли от реализации определяется прогнозируемая цена ПО без налогов:

Отпускная цена (цена реализации) ПО включает налог на добавленную стоимость:

где НДС — ставка налога на добавленную стоимость, % (в настоящее

Прибыль от реализации ПОза вычетом налога на прибыль (Нп) остается организации разработчику и представляет собой экономический эффект от создания нового программного средства (чистая прибыль).

где Нп — ставка налога на прибыль (Нп = 18%).

Все расчеты себестоимости и прибыли можно свести в таблицу:

Таблица 7.3 — Расчет себестоимости и отпускной цены ПО

Наименование статьи затрат

Значение, ден. ед.

1. Расходы на оплату труда — всего

1.1 Основная зарплата

1.2 Дополнительная зарплата

2. Отчисления на социальные нужды

3. Машинное время

4. Расходы на материалы

5. Прочие расходы

6. Накладные расходы

7. Полная себестоимость ПО

8. Плановая прибыль

Наименование статьи затрат

Значение, ден. ед.

10. Налог на добавленную стоимость

11. Отпускная цена

Расчет экономической эффективности разрабатываемого ПО

Создаваемые программные средства могут предназначаться как для решения совершенно новых, ранее не решавшихся или решавшихся ручным способом задач, так и для традиционных задач, решаемых с помощью программных средств, которые могут совершенствоваться.

Для определения экономического эффекта от использования нового ПО у потребителя необходимо сравнить расходы на эксплуатацию нового ПО с соответствующими расходами базового варианта. При этом за базовый вариант следует принимать аналогичное программное средство, используемое в действующей автоматизированной системе или ручной вариант, если автоматизация отсутствует. В данном случае в качестве экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов ресурсов (эксплуатационных издержек нового ПО по сравнению с базовым вариантом).

Расчет капитальных вложений на приобретение и использование ПО.

Общие капитальные вложения (Ко) потребителя, связанные с приобретением, внедрением и использованием ПО рассчитываются по формуле

где Кпр — затраты пользователя на приобретение по отпускной цене у разработчика (из предыдущего расчета), Кпр=74401956руб;

Кос — затраты пользователя на освоение ПО (10% от Кпр), Кос = =7440195,6руб;

Кс — затраты пользователя на оплату услуг по сопровождению ПО (15% от Кпр), Кс =11160293 руб;

Ктс — затраты пользователя на доукомплектование ВТ техническими средствами (в случае необходимости), Ктс = 7440195,6 тыс.руб

Коб — затраты на пополнение оборотных средств (30% от Кпр), Коб = =22320586,8 тыс.руб.

Экономия затрат на заработную плату в расчете на одну задачу:

где Зсм — среднемесячная зарплата одного программиста, руб;

Тс1 и Тс2 — средняя трудоемкость работ в расчете на 1 задачу, чел/час;

Тч — продолжительность рабочего дня, час (8 часов);

Др — среднемесячное количество рабочих дней (22 дня).

Экономия заработной платы при использовании нового ПО:

где А2 — количество типовых задач, решаемых за год.

Экономия начислений на заработную плату:

Экономия за счет сокращения простоев сервиса (Эс) рассчитывается по формуле

где Дрг — количество рабочих дней в году;

Сп — стоимость 1 часа простоя сервиса, руб.

Общая экономия текущих затрат пользователя за год будет равна

Эта сумма представляет собой суммарную экономию, а следовательно, и дополнительную прибыль. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль, которая остается в распоряжении предприятия:

где Нп — налог на прибыль, Нп = 18%.

Расчет экономического эффекта за весь период использования ПО (3 года) целесообразно представить в таблице (таблица 5.4). Полученные суммы результата (чистой прибыли) и затрат (капительных вложений) по годам необходимо привести к единому моменту времени — расчетному году (2014) путем умножения результатов и затрат на коэффициент дисконтирования бt, который рассчитывается по формуле

Результаты расчета экономического эффекта представим в виде таблицы:

Таблица 7.4 — Расчет экономического эффекта от использования нового ПО


Статьи по теме